令和5年度税制改正に伴い、NISA制度は2024年1月に大きく改正されます。制度改正に当たり、投資信託規定集内の関連規定を改定しますのでお知らせいたします。
なお、改定後の新規定は、改定前よりお取り引きいただいているお客さまに対しても適用されますので、予めご了承ください。
改定する規定
- 投資信託総合取引規定
- 投資信託自動けいぞく（累積）投資規定
- 投資信託定時定額買付サービス規定
- 特定口座規定
- 非課税上場株式等管理及び、非課税累積投資及び特定非課税累積投資に関する規定
- 未成年者口座及び課税未成年者口座開設に関する規定
- インターネットバンキング投資信託電子交付サービス規定
主な改定内容
| （1） |
2024年1月以降に設定される新勘定（特定累積投資勘定（つみたて投資枠）および特定非課税管理勘定（成長投資枠））に係る内容を追加します。 |
| （2） |
現行NISA制度でのつみたて（投資信託定時定額買付サービス）は、原則、新しいNISA制度に引き継ぎます。 |
| （3） | 分配金の取扱いを再投資としている場合で、かつ2023年12月末までに購入されたNISA残高から分配金が発生した場合、2024年1月以降（受渡日基準）は、非課税投資枠の有無に関わらず、原則、課税口座（特定口座または一般口座）での再投資となります。 |
改定日
2024年1月4日（木）
改定後の規定
改定後の規定は、以下のＰＤＦをご参照ください。
